רשויות המס הקנו מספר הטבות והקלות בתחום המיסים המיועדות לקשישים או לבני משפחותיהם. הטבות מס אלו נועדו להקל על בני גיל הזהב לאחר פרישתם מעבודה, אולם במספר מקרים אין משמעות אמיתית להטבות שניתנו מאחר וקיימים סעיפי פטור טובים יותר או חליפיים.
ניתן לחלק את הטבות המס השונות לפי מספר קטגוריות. להלן תמצית ההטבות בהתאם לקטגוריות השונות למידע המלא - כל הטבות המס להם זכאים קשישים
א. הטבות מס לקשישים השוהים בבית אבות או דיור מוגן:
סעיף 9(25) לפקודת מס הכנסה פוטר ממס דמי שכירות המתקבלים מהשכרת דירת המגורים של הקשיש לפני שעבר לבית אבות
במידה ומסיבה כלשהי בוחר קשיש אשר עבר לבית אבות ומשכיר את דירת המגורים אשר בה התגורר טרם המעבר לא לנצל את הפטור הכללי הניתן לאוכלוסייה עבור השכרת דירת מגורים, ניתן לקבל פטור מס ייחודי לדמי השכירות המתקבלים, בכפוף לתקרה.
הקלת מס לבני משפחה אשר מחזיקים ומשלמים עבור קרוב במוסד או בית אבות סיעודי
סעיף 44 לפקודת מס הכנסה מקנה זיכוי מס לבני משפחה אשר משלמים את דמי השהייה לקרוב המאושפז במוסד ועונה על אחד מהסעיפים הבאים:
1. מרותק למיטה או
2. עיוור או
3. מוגדר כתשוש נפש.
בני המשפחה יכולים לבחור אחד מקרובי המשפחה אשר יקבל זיכוי מס עבור התשלומים ששולמו.
פטור מס שבח עבור מכירת דירת מגורים אשר תמורתה משמשת לרכישת זכות בבית אבות
קשיש אשר מוכר את דירת המגורים שלו ורוכש זכות בבית אבות או דיור מוגן יכול לבקש פטור ממס שבח עבור החילוף. יש לציין שהשימוש בסעיף זה נדיר מאחר ולרוב הקשישים קיים פטור ממס שבח הניתן לכלל האוכלוסייה במכירת דירת מגורים והשימוש בסעיף זה שולל בעתיד קבלת פטור.
ב. הטבות מס לקשישים אשר עבדו והשתכרו כשכירים טרם פרישתם:
פטורים והקלות מס מהכנסות ריבית - הקלות אלו ניתנו לריבית המתקבלת ממוסד בנקאי בלבד.
זכאים להקלות קשישים בעלי הכנסות נמוכות עבור ניכוי מריבית וכן ניכוי מיוחד מריבית הניתן באופן אוטומטי על ידי רשויות המס לכל קשיש אשר הגיע לגיל המזכה..
ריבית מוטבת הינה הקלה נוספת אשר הניתנת לתא משפחתי אשר לפחות אחד מבני הזוג הגיע לגיל פרישה. סעיף זה מקנה פטור בשיעור 35% מסכום ה"ריבית המזכה" המשולמת על פיקדון בבנק או על תכנית חסכון.
כמו כן קיימות הקלות שונות להכנסות המתקבלות מקרן פנסיה או ביטוח מנהלים (קצבה).
ג. הטבות מס לקשישים אשר היו עצמאים טרם פרישתם:
סעיף 9ד' לפקודת מס הכנסה מקנה פטור מס הניתן להכנסת דמי שכירות המתקבלת מנכס אשר שימש בעבר כמקום עסקו של הקשיש.
ניתן להשתמש בסעיף פטור זה לקבלת פטור מס מדמי שכירות המתקבלים מנכסי מקרקעין שבהם הפיק הקשיש טרם פרישתו הכנסות אשר נחשבו כהכנסות ממשלח יד וכן ניתן לקבל פטור מהכנסות המתקבלות עבור נכסים נוספים.
ד. זיכוי המתקבל עבור בן זוג שאינו עובד:
יחיד אשר בן זוגו אינו עובד והוא, או בן זוגו, הגיעו לגיל פרישה (או שאחד מהם עיוור או נכה) מקבל נקודת זיכוי במס הכנסה מכח סעיף 37 לפקודת מס הכנסה
הכותב:
Human מרכז מידע לגיל הזהב
באתר מידע רב, כתבות, טיפים המלצות וקישורים לגיל השלישי.
מידע למחפשים בית אבות או דיור מוגן, ואם כבר מחפשים דיור מוגן אז כדאי לבקר
