דוחות של נאמנות שיש להגיש 

א.ג.י. חשבונאות ויעוץ שואלים:

יוצר הנאמנות הינו בלגי תושב חוץ.

הנאמנות כוללת: 1 מיליון דולר בבנק בשוויץ וקרקע בישראל בערך של כ - 140,000$. הנהנה הינו שכיר ישראלי בלבד.

השאלה:

איזה דוחות יש להגיש מתי ומה יכלל בהם?

עו"ד אריה ליבוביץ' משיב:

הדו"חות יוגשו בסוף שנת המס 2009

באופן עקרוני – עשויה לעלות טענה כי יש צורך לדווח על הכל ולא רק על הנכס הקיים בישראל – אך בפועל נראה שיש מקום חזק לסברה כי יש לדווח רק על הנכס בישראל –

לצורך העניין מומלץ אולי להפריד את הנאמנות לשניים כך שאחת תעסוק בקרקע בלבד והשניה בכסף בלבד

לעניין הדו"חות יש להגיש את המסמכים הרגילים – טפסים אותם פרסמה רשות המיסים לצורך הנאמנויות – שם מוסבר הכל לרבות זהות הנאמן ופרטי הקשר עימו – פרטים על הנכס, במידה ותרצו שהדיווח יעשה כולו על ידי הנהנה, הרי שצריך להוסיף התחייבות של הנאמן שהוא יאפשר זאת וכדומה

התשובות אינן מהוות תחליף לייעוץ משפטי, ואין המומחים המשיבים או המערכת אחראים לתוצאות השימוש בהן.