שיפור תזרים מזומנים בעסק קטן 

מנתונים שעולים מתבררת תמונה עגומה שבה כמחצית מתוך אותם עסקים קטנים לא ישרדו את אפילו את השנה השנייה להקמתם. בעיה חמורה! מבדיקה שלנו שביצענו בעסקים רבים גילינו שמרבית העסקים שנסגרים הם כתוצאה מניהול פיננסי לוקה, בין אם ניהול כושל בתזרים המזומנים של העסק ובין אם בניהול כושל של מצבת ההון החוזר של העסק. ניהול נכון יכול למנוע כישלון בעסק.

מה זה בכלל תזרים מזומנים?

תזרים מזומנים הוא אינדיקטור לפעולות המזומנים שבוצעו בעסק. לדוגמא, מכירת מוצר כאשר הגבייה מידי הלקוח יתקבל עוד שישה חודשים לא תחושב בתזרים מזומנים כתנועה פיננסית עד ליום קבלת אותו תשלום. מצד שני, תשלום לספק ללא קבלת סחורה כן תחשב בתזרים מזומנים כי בהווה יוצא כסף מקופת העסק.

יש להדגיש ששתי הפעולות הנ"ל ירשמו בדוח רוו"ה מה שעלול ליצור תמונה שגויה של מצב העסק.

מה זה בכלל הון חוזר?

הון חוזר מוגדר כנכסים שוטפים בניכוי התחייבויות שוטפות. כלומר הוא ממחיש את היכולת של העסק לעמוד בהתחייבויותיו בטווח הקצר.

קיימות פעולות אשר מגדילות את ההון החוזר, מה שמעיד על יציבות העסק ויכולת גבוהה להחזרת התחייבויות, אך בפועל לא קיימים מזומנים מהעסק. ואכן, מניתוח עסקים רבים עולה התמונה שלעסקים רבים הון חוזר חיובי, אך, בהסתכלות על תזרים המזומנים של אותם עסקים עולה כי למעשה בפועל לאותן חברות הון חוזר שלילי. לכן, השילוב בין בחינת ההון החוזר תוך התחשבות בתזרים המזומנים יוצרת תמונת מצב מדויקת ויעילה של מצב העסק מבחינת נזילות ואיתנות פיננסית.

חשיבות בקרה שוטפת

ניהול מתמיד ויעיל של תזרים המזומנים חשוב מאוד לאיתנות הפיננסית של העסק. זה יוביל לתמונת מצב שקופה יותר של העסק מה שיאפשר תכנון נכון של הלוואות העסק ומכירותיו. השליטה שתיווצר תתבטא ביכולת הורדת עלויות מימון, גידול ברווחיות וצמיחת העסק באופן בריא יותר. אולם, לעסקים קטנים רבים לא כדאי להחזיק כלכלית איש כספים קבוע ומערכת ממוחשבת אשר ינהלו את תזרים המזומנים וההון החוזר, חוסר היכולת זו חושף את אותם עסקים לקחת עלויות מימון גבוהות ובעיות נזילות מזומנים. לכן, מומלץ מאוד להקדיש זמן מוגדר כל תקופה לבחינת תזרים המזומנים וההון החוזר, בעלי עסקים רבים אשר החלו לנהוג כך והפכו זאת לדבר שגרה נוכחו לראות שיפור משמעותי במצב העסק ובמקרים רבים אף הפיכת עסק נכשל למצליח.

עצות לשיפור נזילות העסק

• 

הקטנת יתרת חייבים - צמצום הלקוחות החייבים. שי לבצע בצורה הדרגתית תוך התחשבות תמידית במצב האשראי המקובל בשוק. ניתן להציע הנחה על תשלום במזומן, לבצע גבייה של מקדמה על סחורה וכו'. במקביל מומלץ לבצע גבייה יעילה ולזרז גבייה של תשלומים מלקוחות, בעצם להכניס מזומנים לעסק כמה שיותר מהר.


• 

הגדלת אשראי ספקים - להגדיל את תנאי האשראי מול הספקים. קיום מיקוח עם הספקים תביא, בסופו של דבר, לשיפור תנאי התשלום והגדלת האשראי הניתן. דחיית התשלום לספקים תביא להקטנת המרווח מרגע התשלום על הסחורה ועד קבלת התשלום על מכירתה.


• 

צמצמום החזרי הלוואות לעסקים על-ידי פנייה לאפיקי מימון כגון קרן תבור

כפי שראינו ניהול תזרים מזומנים יגדיל את איתנות העסק לשרוד ואף להצליח. בקרה שוטפת זו תאפשר לך כבעל עסק לתכנן צעדיך בצורה מושכלת ויעילה יותר ותהווה צעד משמעותי בדרך לשגשוג העסק. רצוי להסתייע בחברת ייעוץ עסקי