משיכת כספי פנסיה ללא מס 

חוק פנסיה חובה, אשר נחקק בשנת 2008, מחייב מעסיקים להפריש עבור עובדיהם כספים לחיסכון פנסיוני. החוק נחקק בשל רצון המדינה שתושביה יוכלו לחיות בכבוד ולשמר, עד כמה שניתן, את רמת חייהם לאחר גיל הפרישה. על מנת להבטיח שהחוסכים לא ימהרו לפדות את הכספים שהופקדו לפנסיה לפני גיל הפרישה, נקבע מס בשיעור של 35% בגין משיכת כספי הפנסיה בטרם עת.

אומנם ,ברוב המקרים, משיכת כספי הפנסיה לפני המועד אינה מומלצת, ישנם מקרים בהם לחוסכים עדיף לבצע פדיון של חלק או כל הכספים הנמצאים בחיסכון הפנסיוני. אותם מקרים יכולים לנבוע מסיבות של אין ברירה אשר בד"כ נובעים ממצוקה כלכלית או בשל הקלות שניתנו ע"י המדינה במשיכת כספי פנסיה.מהם המקרים בהם פדיון החיסכון הפנסיוני לא יגרור עימו את תשלום מס בשיעור הגבוה של 35% וכיצד יש לבצע את הפדיון? חשוב לציין כי גם חוסכים שמשכו כספי פנסיה בעבר ושילמו מס בשיעור של 35% יכולים לקבל החזר מס בגין פדיון כספי פנסיה על חלק מהמס ששילמו.

המקרה הראשון , אשר מאפשר משיכת כספי פנסיה ללא מס ואשר לעלה לכותרות בשנת 2014 הוא משיכת קופת גמל קטנה (קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים אינם כלולים בהקלה). החל מחודש אפריל 2014 התאפשר לחוסכים, בעלי קופות גמל קטנות בסכום של עד 7,000 ש"ח לפדות את כספם( לא כולל שני חשבונות שונים באותה קופת גמל אשר יחד עולים על סכום של 7,000 ש"ח). את הפדיון יש לבצע ע"י פנייה למנהל קופת הגמל. יש לציין כי זוהי הוראת שעה שתוקפה הוא עד מרץ 2015 והמשכה ייבחן ע"י האוצר. 

מקרה נוסף הוא משיכת כספי פנסיה ללא מס (קופות גמל)  שהופקדו לאחר שנת 2000. הקריטריונים למשיכה הינם כלכליים ורלוונטים לאנשים בעלי משכורות נמוכות ו/או כאלה שיש להם הוצאות רפואיות משמעותיות. לקבלת רשימת הקריטריונים לחצו כאן. את הבקשה לפדיון יש להגיש בטופס 159 לפקיד השומה או על גבי טופס 159א לקופת הגמל. כספי פנסיה שהופקדו לפני שנת 2000 ניתנים למשיכה ללא מס במקרים של אי עבודה של לפחות חצי שנה, מעבר משכיר לעצמאי או מעבר למעסיק שלא הפקיד כספים במשך שנה לפחות. על מנת לפדות כספים אלו יש לפנות לפקיד השומה.  

כאשר כספי הפנסיה של מבוטח כלשהו (קרנות פנסיה, קופות גמל וביטוחי מנהלים) הינם נמוכים ואינם מאפשרים קצבת פנסיה חודשית של מעל 400 ש"ח, ניתן לפנות לפקיד השומה ולקבל פטור חלקי או מלא מתשלום המס. הפטור ייבחן ע"י פקיד השומה בהתאם למצבו הכלכלי של המבוטח. 

חשוב להתייעץ עם גורם מקצועי לפני הגשת בקשה לפדיון חיסכון פנסיוני עם הקלות במס.