תזרים 

אם יש ברשותך עסק, אתה חייב ללדעת וליישם כלים פיננסיים מספר כדי שתוכל לדעת בכל זמן נתון, את מצבו של העסק.
כלים פיננסיים אלו, הם לב ליבו של העסק, והם שמראים את מצבו הכספי, מבחינת תזרים מזומנים, מאיזו נקודה מתחיל הרווח, ומה יהיה בעתיד, מבחינת התקציב המתוכנן.  
 
דו"ח תזרים מזומנים:   
מזומנים הם כוחו של העסק.
עסק ללא מזומנים זמינים לפעולותיו השוטפות והעתידיות, סופו להיכשל.
תזרים מזומנים הוא ההפרש בין הכנסות העסק בפועל, לבין הוצאות העסק בפועל.
מטרת דו{ח זה היא להראות לך בכל רגע נתון מה יתרות המזומנים של העסק, ומה היתרה הצפויה במהלך תקופת התכנון.
תיכנון הדוח בצורה נכונה ובשיטתיות יכול למנוע הפתעות לא נעימות, למשל שיחה מהפקידה בבנק, שאומרת לך להפקיד כסף באופן דחוף, או שהיא מתחילה להחזיר לך שיקים

הדו"ח נחלק לשלושה נושאים:

הנושא הראשון הוא מעקב עבור כל תקבולי העסק.
התקבולים כוללים את הכנסות העסק ממכירות בפועל ומכירות בהקפה, וכן הלוואות מגורמים שונים, את התקבולים תכניס בדו"ח על פי זמן קבלתם.

הנושא השני הוא צד התשלומים, פה תכלול כל הוצאה עתידית על פי תאריך הפירעון. התשלומים כוללים את התשלומים לספקים השונים, החזר הלוואה לבנק, משכורות, תשלומים לחברת אשראי, וכל תשלום אשר משפיע על יתרת המזומנים של העסק.
את התשלומים תכניס בדו"ח על פי תאריך פירעונם.

הנושא השלישי בדו"ח הוא הכנסת יתרת פתיחה של חשבון הבנק שלך.
יתרת פתיחה היא למעשה יתרת החשבון הבנק שלך נכון למועד התחלת עריכת הדו"ח.
דו"ח תזרים מזומנים שמנוהל בצורה מדויקת, הוא דרך שיקוף עתידית של תדפיס הבנק שלך.

נקודת האיזון  
בכדי לדעת מאיזו נקודה אתה מתחיל להרוויח, אתה חייב לדעת את נקודת האיזון.
נקודת האיזון מראה באיזה היקף של מכירות העסק מכסה את ההוצאות הקבועות
והמשתנות שלו, ומתחיל להרוויח.
בכדי למצוא את הנקודה החשובה הזו עליך להכיר שלושה מושגים נוספים:
הוצאה קבועה - הוצאה שבכל מקרה תצטרך להוציאה ללא שום קשר אם העסק הרוויח או הפסיד, כמו: ארנונה, טלפון, חשמל.
הוצאה משתנה - הוצאה שמשתנה על פי היקף המכירות של עסק, כמו: חומרי עבודה, עמלות סוכנים.
רווח גולמי - ההפרש בין מחיר המכירה של המוצר לבין עלותו. מקובל לנקוב בו באחוזים.
 
תקציב  
מטרת התקציב היא לתכנן את עתידו של העסק מבחינת הכנסות, הוצאות ועוד.
בתכנון התקציב נבנה את סעיפיו לפי מידת החשיבות שלהם לעסק.
באמצעות בנייה נכונה של התקציב נוכל לשלוט ולפקח על הפעולות הנעשות בעסק במהלך השנה.
אם נדע מה הסכום אותו הקצבנו לכל פרט מדי חודש, יכולתנו לפקח על ההכנסות וההוצאות תגדל. בעסקים גדולים הכנת התקציב היא פעולה משולבת של כל מחלקות העסק.
כל אחראי מחלקה מכין דוח לגבי תחום אחריותו, ולבסוף מאחדים את כל הדוחות לכדי תקציב אחד.

אם אנחנו מוכנים לשינויים, אנו לא מופתעים, ויכולים להכין פתרון לכל תרחיש פוטנציאלי.

חמי שמגר | דוח שנתי , רואי חשבון , משרדי רואי חשבון